Odpočet úroků hypotéky z daní v roce 2025: Jak ušetřit na daních desítky tisíc korun?
Splácení hypotéky patří mezi největší výdaje českých domácností, ale existuje způsob, jak na něm ušetřit. Každoročně si mohou daňoví poplatníci snížit svůj daňový základ o zaplacené úroky z hypotéky a dosáhnout tak výrazné daňové úspory. Jaké podmínky je třeba splnit a na co si dát pozor?
Každý rok si statisíce Čechů uplatňují v daňovém přiznání nebo ročním zúčtování daně odpočet úroků z hypotéky. Tento nástroj umožnuje snížit daňový základ o zaplacené úroky, což v praxi znamená nižší daňovou povinnost a možnou úsporu v řádu desítek tisíc korun ročně.
V případě hypoték sjednaných do konce roku 2020 lze odečíst zaplacené úroky až do výše 300 tisíc korun ročně. Při uplatnění této maximální částky přináší odpočet úsporu na dani až 45 tisíc korun. U hypoték uzavřených po 1. lednu 2021 je maximální limit snížen na 150 tisíc korun ročně.
Kdo může uplatnit odpočet?
Pro uplatnění daňového odpočtu je nutné splnit několik podmínek:
- Být žadatelem nebo spolužadatelem hypotéky.
- Vlastnit (nebo spoluvlastnit) nemovitost, na kterou je hypotéka sjednána.
- Nemovitost musí sloužit k bytové potřebě žadatele nebo jeho blízkých.
Bytová potřeba zahrnuje výstavbu, rekonstrukci, koupi domu, bytu, nebo pozemku (pokud je na něm zahájena výstavba do čtyř let), případně majetkové vypořádání.
Jak a kdy uplatnit odpočet?
Odpočet úroků lze uplatnit jednou ročně:
- Zaměstnanci předkládají potvrzení o zaplacených úrocích zaměstnavateli do 15. února.
- OSVČ zahrnují úroky do daňového přiznání za příslušný rok. Od roku 2023 musí přiznání podávat elektronicky přes datovou schránku.
-
Termín pro podání je 2. května 2025.
-
S daňovým poradcem lze termín prodloužit do 1. července 2025.
Jak je to s partnerem nebo spoludlužníky?
Pokud je hypotéka uzavřena více osobami (např. manželé), musí se rozhodnout, kdo si odpočet uplatní. Možnosti jsou dvě:
- Jeden z nich si odečte celou částku.
- Částka se rozdělí rovným dílem mezi všechny účastníky smlouvy.
Spoludlužníci nesou společnou odpovědnost za splácení hypotéky a mohou také společně uplatnit daňový odpočet.
Odpočet při refinancování hypotéky
Daňový odpočet lze využít i při refinancování hypotéky. Klíčové je, že úvěr musí sloužit na bytovou potřebu. Naopak jej nelze uplatnit u investičních nemovitostí (k pronájmu), nemovitostí určených k podnikání či rekreaci.
Příklad z praxe: Kolik může ušetřit daňový poplatník?
Paní Jarmila Novotná splácí od roku 2020 hypotéku na rodinný dům. V roce 2024 zaplatila na úrocích celkem 120 tisíc korun. Tato částka je nezdanitelnou součástí základu daně, což znamená, že na dani z příjmů ušetří 18 tisíc korun (15 % ze zaplacených úroků).
Další možnosti daňových odpočtů
Kromě úroků z hypotéky lze odečíst i další výdaje související s bydlením a spořením:
- Úroky z úvěrů na bytové potřeby (např. stavební spoření).
- Životní pojištění a penzijní spoření – daňový základ lze snížit až o 48 000 Kč, což znamená úsporu až 7 200 Kč.
Kdo si úroky neodečte?
Odpočet úroků funguje jako daňová vratka, nikoliv jako daňový bonus. Nelze jej tedy využít, pokud odvedená daň nepřekračuje slevu na poplatníka (30 840 Kč pro rok 2024). To znamená, že se odpočet nevyplatí například lidem s minimální mzdou nebo OSVČ s nízkým ziskem.
Odpočet úroků z hypotéky může znamenat významnou úsporu na daních, ale je důležité splnit veškeré podmínky a dodržet termíny. Pokud splácíte hypotéku, nezapomeňte si ohlídat potvrzení o zaplacených úrocích a včas jej předložit zaměstnavateli nebo zahrnout do daňového přiznání.
